Posts Tagged ‘PIT’
Księgowość to element każdej firmy. Aby ją poprowadzić należy prawidłowo prowadzić opodatkowanie, oraz przede wszystkim kierować się zasadami utworzonymi przez ministra finansów, czy też znajomością prawa podatkowego.
Taka księgowość wcale jednak nie musi być trudna do prowadzenia ze względu na fakt, że wystarczy zainwestować w program do fakturowania. Taki znany i lubiany program do faktur zapewni wam wiele funkcji jak chodź by tworzenie faktur różnego rodzaju od – faktury online, aż do – faktury proformy, dzięki którym bez problemu zakończysz transakcję jak najbardziej pozytywnie. Program oferowany jest jako internetowy ale i także jako stacjonarny. Znajdziecie w nim różne funkcje jak chodź by wykorzystanie druku który pozwoli wam wzorować się nim w trakcie wystawiania faktur wszelkiego rodzaju.
Musisz wiedzieć że taki druk faktury to doskonały sposób na ułatwienie sobie wystawiania różnych dokumentów szczególnie jeśli nie mamy o nich żadnego pojęcia. Dodatkowo powinieneś poznać także możliwość jaką jest CEIDG 1. jeśli nigdy dotąd nie słyszałeś nic na jego temat najwyższy czas zapoznać się z jej możliwościami. Jest to nic innego jak bardzo lubiany przez księgowych i przedsiębiorców portal internetowy który przedstawia wam rejestr firm.
Dzięki nie mu dowiesz się czy dana firma jest w ogóle zarejestrowana w urzędzie i czy nie ma zadłużeń. Takie sprawdzanie firm jest całkowicie darmową opcją na którą każdy powinien sobie pozwolić jeszcze dziś.
Wypełniając PIT często zastanawiamy się, w jaki sposób powinniśmy go wypełnić? Co powinniśmy zawrzeć w kolumnie 1. czyli przychodach? To właśnie w tym miejscu pojawiają się pierwsze wątpliwości. Przychodem jest wynagrodzenie za pracę, dochody z rent i emerytur, dochody płynące z działalności gospodarczej, zasiłki, itd. Nie jesteśmy zobowiązani do uwzględnienia w tym miejscu przychodów pochodzących z odszkodowań za rozbity samochód, wypadek z pracy, a także z odsetek od oszczędności w bankach i z obligacji skarbu państwa. Nie dotyczą też tej kategorii zasiłki pogrzebowe, rodzinne i pielęgnacyjne, oraz diety i dodatki z tytułu „rozłąki”. Problem może natomiast pojawić się podczas opodatkowania pakietów medycznych, które są oferowane pracownikom przez firmy, w których pracują. W 2006 roku nie wiedzieliśmy, w jaki sposób je traktować. Urząd Skarbowy postanowił przyjrzeć się temu bliżej i tak od 2007 roku traktowano je, jako przychód pracownika, ale wciąż pracodawcy nie wiedzą w jaki sposób rozliczać pakiety z poprzednich lat. Kolejna kolumna zawarta w deklaracji PIT to koszty uzyskania przychodu, czyli wydatki, które poniósł by coś zarobić. Mogą to być koszty dojazdu do miejsca pracy. Suma kosztów przychodu zostanie odliczona od wartości przychodu. Roczny dochód nie wymagający obowiązku uiszczenia zapłaty podatku wynosił w roku 2010 (obecnie wynosi tyle samo) 3091zł. Przy samodzielnym obliczaniu poniesionych kosztów musimy pamiętać by w wypadku np. 6-miesięcznej pracy w danym przedsiębiorstwie odliczyć 6/12 kwoty limitu. Jeżeli poniesione koszty będą wyższe niż ustalony limit musimy pamiętać o posiadaniu imiennych biletów miesięcznych. Jeszcze jedna ważna informacja to ta, że w przypadku np. praw autorskich, koszty wyrażane powinny być za pomocą procentów. Dla umowy zlecenia i umowy o dzieło wynoszą 20%, dla praw autorskich 50%.
Ci z Państwa, którzy prowadza działalność gospodarczą, która jest opodatkowana podatkiem liniowym lub na zasadach ogólnych mogą wybrać sposób płacenia zaliczek z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. Możemy zdecydować się na miesięczne lub kwartalne płacenie zaliczek. Kto może skorzystać z kwartalnego rozliczenia zaliczek? Przedsiębiorcy, których przychody pozwalają zakwalifikować ich do grupy Małego Podatnika (MP), a także osoby, które w danym roku podatkowym rozpoczęły prowadzenie własnej działalności gospodarczej. Małym Podatnikiem mogą być przedsiębiorcy, których wysokość przychodu z tytułu sprzedaży towarów lub usług nie przekroczyła 1.200.000 euro (obliczanej w polskiej walucie po przeliczeniu kursu euro z dnia 31 pazdziernika przez NBP). W drugim przypadku osób, czyli rozpoczynających działalność, jeżeli chcą oni skorzystać z możliwości kwartalnego rozliczania zaliczek muszą pamiętać, że mają do tego prawo tylko w przypadku, kiedy w ciągu 2 lat zarówno ta osoba, jak i jej małżonek nie prowadzili działalności gospodarczej oraz nie byli wspólnikami spółki nie posiadającej osobowości prawnej. Decydując się na skorzystanie z kwartalnego rozliczania zaliczek musimy powiadomić o tym Urząd Skarbowy w określonym ustawowo terminie. Podatnik musi sporządzić wniosek samodzielnie, gdyż dotychczas nie istnieje gotowy wzór takiego zawiadomienia. Złożyć musimy je do 20 lutego danego roku podatkowego. Musimy pamiętać też o zawiadomieniu w tym terminie fiskusa. Powinniśmy poinformować go o zmianie systemu płacenia zaliczek.
Dzisiaj przedstawiamy sposób, w jaki możemy skorzystać z ulgi za Internet. O czym musimy pamiętać i jakie warunki spełnić? Księgowość Online podaje, że najważniejszym warunkiem jest ten, iż odliczeniu od PIT podlega wyłącznie koszt pochodzących z tytułu użytkowania Internetu wyłącznie w miejscu naszego zamieszkania. Nie musimy być tam zameldowani, ale adres ten musi być taki sam, jak ten zawarty w formularzu NIP-1 lub NIP-3. W przypadku, gdy posiadamy więcej lokali mamy prawo do odliczenia wydatków z tytułu korzystania z Internetu tylko z jednego z nich. By udokumentować korzystanie z Internetu musimy być w posiadaniu faktury VAT. Muszą być one wystawione przez naszego dostawcę i koniecznie opłacone, dlatego potrzebne będą nam też dowody zapłaty. Okres przechowywania faktur i dowodów zapłaty wynosi 5 lat, ponieważ Urząd Skarbowy może w tym czasie przeprowadzić kontrolę naszego zeznania. Z odliczeniem ulgi możemy mieć problem, gdy korzystamy z pakietu „telefon, Internet, telewizja”, ponieważ na fakturze może występować jedna kwota bez wyszczególnionych pozycji, a wtedy ulga nie będzie przysługiwać. Dzięki tej uldze możemy zaoszczędzić do 760zł przy sumie od dochodu, a więc suma naszego podatku będzie niższa o 144zł. Jest jednak luka. Jeżeli faktura VAT wystawiona została np. na dwie osoby mieszkające w jednym mieszkaniu ulga ta będzie przysługiwać każdej z osobna. Mała Księgowość podaje, że skorzystanie z ulgi będzie możliwe tylko i wyłącznie wtedy, gdy jesteśmy osobami osiągającymi dochód.
Jeżeli jesteśmy podatnikami musimy odpowiedzieć sobie na pytanie zanim zaczniemy wypełniać deklarację PIT, czy mamy się z czego rozliczać. Jeżeli odpowiedź jest twierdząca to do 30 kwietnia następnego roku musimy poinformować o tym Urząd Skarbowy za pomocą odpowiedniego rozliczenia. Osoby, które są rozliczane przez pracodawcę lub osoby nie posiadające żadnych dochodów nie muszą się z Urzędem Skarbowym rozliczać. Emeryci i renciści przeważnie są wyręczani przez ZUS lub KRUS, przez co nie mają obowiązku rozliczania się. Inaczej jest w przypadku rozliczania się wspólnie z małżonkiem. A osoby, których przychód nie przekroczył kwoty wolnej od podatku powinny złożyć PIT by otrzymać zwrot zapłaconych na podatek zaliczek. A więc kto musi złożyć PIT do Urzędu Skarbowego? Osoby rozliczającego się wspólnie z małżonkiem/dzieckiem i te, które poza dochodami uzyskanymi z tytułu pracy w zakładzie osiągnęły także inne opodatkowanego dochody. Jeżeli chcemy skorzystać z ulg podatkowych też musimy pamiętać o rozliczeniu. Emeryci i renciści, którzy także są zainteresowani skorzystaniem z ulg lub ci, którzy dorabiają do renty/emerytury. Jeżeli chcemy przekazać 1% rocznego podatku na organizację pożytku publicznego (OPP). I przede wszystkim wszyscy, którzy prowadzą działalność gospodarczą. Które dokładnie formularze PIT musimy wypełnić? Dla działalności gospodarczej jest to PIT-36, a PIT-37 dla wynagrodzeń z tytułu pracy, emerytury, itp. PIT/0 to załącznik do ulg zwykłych i PIT/D do mieszkaniowych. PIT-36L dla działalności gospodarczej, która została opodatkowana stawką 19%, PIT-28 dla dochodów lub strat kapitałowych. PIT-28 dla osób, które prowadzą działalność korzystając z ryczałtu. Dalej załączniki: PIT/B to informacja o dochodzie z działalności gospodarczej, PIT/ZG to dochód z zagranicy i zapłacony tam podatek, PIT/M jako załącznik z informacją o dochodach małoletnich dzieci, PIT-39 natomiast jest nowością – przeznaczony jest dla osób, które osiągnęły dochód z tytułu sprzedaży domu lub mieszkania.
To ostatnia część cyklu „Działalność gospodarcza”. Przejdźmy do rzeczy. W przypadku, gdy chcemy zająć się prowadzeniem lokalu gastronomicznego lub np. gabinetu kosmetycznego musimy odwiedzić także sanepid i dowiedzieć się, jakie są wymogi związane z założeniem tego rodzaju działalności. Mała Księgowość podaje, że możesz przy tym skorzystać z usługi firmy architektonicznej, które zajmą się wykonaniem projektu i zatwierdzeniem go w sanepidzie. Później rzeczoznawca musi wydać opinię, a następnie po wykonaniu ewentualnych remontów i prac budowlanych musimy udać się do Powiatowego Inspektora Sanitarnego z wnioskiem o zatwierdzenie siedzimy i wpis do rejestru. Musimy go złożyć na maksymalnie 30 dni od daty rozpoczęcia działalności. Jakie korzyści płyną z prowadzenia firmy? Sam dla siebie jesteś szefem, decydujesz o liczbie swoich godzin pracy, a poza tym opłacasz niższe składki ZUS oraz masz możliwość odliczania ponoszonych kosztów. Oczywiście ma to także swoje wady. Są nimi między innymi: prowadzenie księgowości, która dla wielu młodych przedsiębiorców jest czarną magią, ponoszenie ryzyka gospodarczego, możliwość wpadnięcia w pracoholizm, a dodatkowo obciążenia finansowe w przypadku, gdy generowane są niskie dochody, a przecież składki wymagane przez ZUS musisz mimo to wciąż opłacać. Dużo ciężej jest też podjąć decyzję o urlopie, bo przecież nikt nas nie zastąpi, a wręcz często zamiast myśleć o odpoczynku spędzamy wiele nadgodzin, a nawet weekendów w pracy. Warto przemyśleć dwa razy, czy wiemy w co się pakujemy i przeanalizować wady i zalety.
W dzisiejszym artykule odejdziemy chwilowo od podatków i skupimy się na nieco innym temacie. Mianowicie na najczęściej popełnianych przez Polaków błędach przy wypełnianiu deklaracji rocznej PIT. Na pierwszym miejscu znajduje się podawanie błędnego numeru NIP. Polacy często zamiast wpisywać w odpowiednim miejscu swój indywidualny Numer Identyfikacji Podatkowej podają np. NIP pracodawcy lub mylą się wpisując błędną cyfrę lub zamieniając kolejność. Drugim popełnianym błędem jest wypełnianie starych deklaracji, które znaleźliśmy w szafie i nawet nie wpadliśmy na pomysł sprawdzenia, czy jest to aktualna wersja obowiązującego druku. Kolejny błąd (już trzeci) to zapominanie o dołączeniu załączników PIT/O i PIT/D – dotyczy to podatników, którzy korzystają z ulg. Zapominają oni o wypełnieniu ich lub po prostu nie wiedzą o ciążącym na nich obowiązku. Czwartym błędem są błędy rachunkowe, a piątym nieuważne przenoszenie danych. Mylimy np. dochody z kosztami albo przychód z zaliczkami. Jak podaje Księgowość Online – szóste na liście najczęściej popełnianych błędów jest pomijanie dochodu, co grozi karą nałożoną na nas przez Urząd Skarbowy. Zaniechanie złożenia korekty znajduje się na siódmym miejscu. Zapominamy, że jest to nasz obowiązek. Co jeśli nawet złożymy korektę, ale jest ona nieprawidłowa? No tak, to kolejny błąd – ósmy. Zamiast w całości przeanalizować błędy i złożyć prawidłowe już zeznanie, zdarza się nam doniesienie zeznania tylko z poprawionym jednym miejscem, bez dołączenia obowiązkowych załączników. W pierwszej dziesiątce znajduje się jeszcze (na miejscu dziewiątym) źle ustalony dochód, kiedy to podatnicy zamiast różnicy między przychodem a kosztami wpisują przychód jako dochód. Na 10. miejscu jest pominięcie składek ubezpieczeniowych. Czym to grozi? Płaceniem wyższych podatków. Następna dziesiątka w kolejnym artykule.